Novčani tijek od imovine

Novčani tijek od imovine ukupni je ukupan ukupni novčani tok povezan s imovinom poduzeća. Te se informacije koriste za utvrđivanje neto iznosa novca koji je izdvojen ili korišten u poslovanju poduzeća. Koncept se sastoji od sljedeće tri vrste novčanih tokova:

  • Novčani tijek generiran operacijama . To je neto prihod uvećan za sve nenovčane troškove, koji obično uključuju amortizaciju i amortizaciju.

  • Promjene u obrtnom kapitalu . To je neto promjena potraživanja, potraživanja i zaliha tijekom razdoblja mjerenja. Povećanje obrtnog kapitala koristi novac, dok smanjenje proizvodi novac.

  • Promjene u stalnoj imovini . To je neto promjena u osnovnoj imovini prije učinaka amortizacije.

Primjerice, tvrtka tijekom razdoblja mjerenja zaradi 10.000 američkih dolara i prijavi 2.000 američkih dolara amortizacije. Također bilježi rast potraživanja za 30 000 USD i povećanje zaliha za 10 000 USD, nasuprot povećanju potraživanja za 15 000 USD. Tvrtka troši 10.000 USD za stjecanje novih osnovnih sredstava tijekom tog razdoblja. To rezultira sljedećim novčanim tokom iz izračuna imovine:

+ 12.000 USD = Novčani tok generiran operacijama (10.000 USD zarade + 2.000 USD amortizacije)

- 25 000 USD = Promjena obrtnog kapitala (+ 15 000 USD obveza - 30 000 USD potraživanja - 10 000 USD zaliha)

- 10.000 USD = dugotrajna imovina (- 10.000 USD kupnja fiksne imovine)

- 23.000 USD = Novčani tijek od imovine

Ovo mjerenje ne uzima u obzir bilo kakve izvore financiranja, poput upotrebe duga ili prodaje dionica za nadoknađivanje bilo kojeg negativnog novčanog tijeka iz imovine.

Uprava može generirati pozitivan novčani tok od imovine korištenjem različitih tehnika, uključujući sljedeće:

  • Podignite cijene

  • Redizajnirajte proizvode kako biste smanjili troškove materijala

  • Smanjite režijske troškove kako biste smanjili operativne troškove

  • Pooštriti kredit kako bi se smanjilo ulaganje u potraživanja

  • Produžiti intervale plaćanja dobavljačima

  • Prijeđite na korištenje financiranja najma za stjecanje osnovnih sredstava