Planiranje kapaciteta u proračunu

Potreba za planiranjem kapaciteta

Ključna briga u proračunima mnogih tvrtki jest ta što oni ne povezuju podatke o prihodima i rashodima u proračunima sa svojim osnovnim operativnim sposobnostima. Uobičajeni primjer je kada izvršni direktor proračunom udvostruči prodaju u sljedećih godinu dana, ali s istim brojem prodavača, pod pretpostavkom da će biti dvostruko učinkovitiji. Čak i ako dođe do povećanja proračunskog broja prodavača, trebat će vremena da se pojačaju njihove prodajne mogućnosti, a osposobljavanje ih može oduzeti vrijeme postojećem prodajnom osoblju. Slična pitanja s kapacitetom mogu se pojaviti i drugdje u proračunu. Na primjer:

  • Postrojenja i oprema . Proizvodni pogon možda je već blizu svog maksimalnog praktičnog kapaciteta i ne može proizvesti predviđenu količinu robe.

  • Kadroviranje . Neka radnička mjesta zahtijevaju opsežnu obuku koja se ne može požuriti. Zamislite koliko je vremena potrebno za osposobljavanje majstora za proizvodnju klavira koncertne klase. Ovo se razdoblje obuke mora ugraditi u proračun.

  • Razvoj proizvoda . Mora se slijediti standardni postupak kako bi se osiguralo da se novi projekti proizvoda pravilno testiraju na sigurnosna pitanja i stope otkaza. Ovaj postupak ispitivanja ne može se požuriti, inače se tvrtka može suočiti sa skupim opozivom proizvoda ili tužbama kupaca.

  • Nadzemni položaji . Kako posao raste, moraju se popunjavati razna režijska mjesta, kao što je dodatno računovodstveno osoblje, planeri proizvodnje, nabavno osoblje i tako dalje.

Planiranje kapaciteta u proračunu

Ograničenja kapaciteta mogu se prepoznati unutar proračunskog modela oslanjanjem na savjete operativnog osoblja u vezi s uskim grlom. Također, razmislite o tome da u proračunu napravite stranicu za analizu kapaciteta koja utvrđuje područja na kojima će biti potrebno više resursa. Slijedi primjer za planiranje promjena osoblja u odjelu prodaje.