Kako uskladiti bankovni izvod

Usklađivanje bankovnog izvoda uključuje usporedbu bankovne evidencije o radu tekućeg računa sa vlastitom evidencijom aktivnosti za isti račun. Svrha je to utvrditi razlike između dviju verzija i ažurirati svoje zapise tako da odgovaraju podacima banke, kao i uočiti greške banke. Ukratko, potrebno je izmirenje banke kako bi se osiguralo da je stanje na vašem tekućem računu ispravno. Detaljno usaglašavanje bankovnih izvoda na kraju godine često traži revizorska tvrtka kao dio svojih godišnjih revizijskih postupaka. Da biste uskladili bankovni izvod, slijedite ove korake:

  1. Na kraju mjeseca od banke ćete primiti bankovni izvod u kojem su navedeni svi depoziti položeni na vaš tekući račun, kao i svi čekovi kojima je banka izvršena, te niz drugih naplata protiv računa, kao što su naknade za servisiranje računa. Na poleđini ove izjave trebao bi biti obrazac za pomirenje koji možete koristiti za dovršavanje pomirenja. Ako je lakše, upotrijebite vlastiti obrazac za pomirenje.

  2. Uskladite svaki depozit u svojoj evidenciji s onim zabilježenim na bankovnom izvodu. Ako ste evidentirali depozit koji banka još nije primila tijekom mjeseca, navedite ovaj depozit kao stavku za usklađivanje koja bi se trebala dodati na krajnji saldo gotovine banke za vaš račun.

  3. Usporedite iznos svakog pologa koji je banka zabilježila s iznosom koji ste zabilježili. Moguće je da je banka odbila ček unutar serije deponiranih čekova ili je iznos čeka zabilježila drugačije. Iznos odbijenog čeka treba dodati na krajnji saldo gotovine banke.

  4. Ako postoji razlika u iznosu čeka koji je evidentirala banka, možda ste pogriješili u svojim računovodstvenim evidencijama. Ako je tako, prilagodite svoju evidenciju o pologu. Ako je banka pogriješila, obratite se banci s tim podacima i navedite razliku kao stavku za usklađivanje.

  5. Sve čekove navedene u bankovnom izvodu podudarajte s onima koji su izvršili obračun banke s onima koji su navedeni u vašem registru čekova. Stavite kvačicu pored svake čekove u vašem čekovnom registru koja se podudara s čekovima navedenima na bankovnom izvodu. Također usporedite iznose čekova; ako postoji razlika između iznosa koji je banka zabilježila i vaše vlastite evidencije, prilagodite svoju evidenciju ili se obratite banci u vezi s razlikom.

  6. Napravite popis svih čekova u svom čekovnom registru koji još nisu očistili banku. Ukupni iznos tih nerazjašnjenih čekova je stavka za usklađivanje koja je odbitak od završnog stanja gotovine banke na vašem računu.

  7. Pregledajte razna zaduženja računa i kredite navedene na bankovnom izvodu i provjerite jeste li ih evidentirali u svojoj evidenciji. Sasvim je moguće da nijedna od ovih stavki nije navedena, stoga prije nastavka prilagodite stanje gotovine za te stavke. Primjeri raznih predmeta su naknade za vraćene čekove, naknade za prekoračenje računa, naknade za održavanje računa i naknade za dodatnu zalihu čeka koju ste naručili.

  8. Dodajte ili oduzmite sve stavke mirenja iz završnog stanja gotovine banke za vaš račun i usporedite rezultat s vlastitim zapisom završnog stanja gotovine. Ako se dva broja ne podudaraju, moguće je da se početna stanja ova dva broja također ne podudaraju, u tom slučaju trebate uskladiti bankovni izvod za prethodno razdoblje. Inače, još uvijek postoji stavka pomirenja u tekućem razdoblju koju još niste identificirali.

  9. Nakon što je usaglašavanje završeno, spojite svoj popis svih stavki usklađivanja na bankovni izvod ili ih zapišite na obrazac za usklađivanje koji se nalazi na poleđini bankovnog izvoda. Pohranite ove podatke kako biste se ubuduće mogli pozivati ​​na njih.