Sheme novčanih prijevara

Postoji nekoliko načina na koje pojedinac može počiniti prijevaru krađu gotovine iz poduzeća. Budući da se gotovina u osnovi ne može pratiti nakon krađe, netko tko namjerava ukrasti imovinu bit će posebno usmjeren na ovu vrstu imovine. Evo nekoliko načina na koje se mogu počiniti novčane prijevare:

  • Presretanje na blagajni. Zaposlenik je mogao staviti novac u gotovinu na blagajni i nikada ne bi nazvao prodaju na blagajni. Ovaj se pristup može otkriti nakon činjenice uspoređivanjem stvarnih razina zaliha s iznosom transakcija prodaje. Ako je razina zaliha niža od one koja je naznačena transakcijama na blagajni, netko možda uklanja novac.

  • Presretanje u poštanskoj sobi . Iako je rijetko, moguće je da će kupac poslati gotovinu poštom u svrhu plaćanja računa. Ako je to slučaj, službenik poštanske pošte može poslati poslanu gotovinu u džep i uništiti omotnicu u kojoj je stigla. Budući da nema internih dokaza da je gotovina ikad stigla, može se opravdano tvrditi da je uplata izgubljena poštom. Tu se krađu može spriječiti ako dvije osobe zajednički otvore poštu.

  • Presretanje na blagajni . Blagajna može ukloniti gotovinu i jednostavno ne zabilježiti pridruženu transakciju u računovodstvene evidencije. Ovaj se problem može otkriti nakon evidentiranja iznosa gotovine prije predaje na blagajnu, a zatim usporedbom početnog zapisa s evidencijom primljene gotovine.

  • Presretanje u vrećici za polaganje . Osoba koja dostavlja gotovinske depozite u banku može izvaditi gotovinu iz vrećice na putu do banke. Ovo se pitanje može ublažiti predajom novca na isporuku oklopnom kamionu. Također se može otkriti nakon činjenice usporedbom uplatnice iz banke s blagajničkom evidencijom primljene gotovine.

  • Uklanjanje sitnog novca . Jedan od najlakših načina da se pobjegnete s gotovinom je iznošenje gotovine iz blagajne kad je ona nečuvana. Druga je mogućnost ukrasti cijelu kutiju, osiguravajući tako uklanjanje sve gotovine i kovanica. To se može spriječiti prelaskom s sitnog novca na upotrebu nabavnih kartica.

  • Uklonite omotnicu za plaćanje . Osoba bi mogla ukloniti gotovinu iz omotnica s plaćama prije nego što se isporuči zaposlenicima. Ovaj se problem može otkriti ako zaposlenici prebroje novac u omotnice s plaćama i potpišu primitak omotnica.

Imajte na umu da sve prethodne vrste novčanih prijevara vrše korporativni upućeni.

Ovdje spomenute aktivnosti odnose se samo na krađu gotovine, što znači mjenice i kovanice. Iz rasprave smo isključili svaku prijevaru povezanu s plaćanjem čekom, ACH-om ili deviznom doznakom.