Omjer kapitala prvog reda

Koji je omjer kapitala prvog reda?

Koeficijent temeljnog kapitala uspoređuje temeljni kapital bankarskog subjekta sa njegovom rizikom ponderiranom imovinom. Koeficijent koriste bankarski regulatori za određivanje ljestvice adekvatnosti kapitala. Visok omjer ukazuje na to da banka može apsorbirati razumnu količinu gubitaka bez rizika od neuspjeha. Korištene ljestvice dobro su kapitalizirane, adekvatno kapitalizirane, podkapitalizirane, značajno podkapitalizirane i kritički podkapitalizirane. Formula za omjer kapitala prvog reda je:

Temeljni dionički kapital ÷ imovina ponderirana rizikom

Naziv "Razina 1" u brojniku omjera odnosi se na temeljni kapital bankarske institucije i uključuje sljedeće vrste kapitala:

  • Obične dionice

  • Zadržana dobit

  • Objavljene rezerve

  • Neotkupljive, nekumulativne povlaštene dionice

Ponderirana imovina u nazivniku sastoji se od sve imovine koju posjeduje subjekt i koja je ponderirana zbog njihovog kreditnog rizika. Ova se ljestvica ponderiranja razlikuje po klasifikaciji imovine. Na primjer, novčanicama i kovanicama nije dodijeljen rizik, dok je akreditivu dodijeljena viša razina rizika.

Da bi postigla vrhunski rezultat "dobro kapitalizirane", bankarska institucija mora imati koeficijent temeljnog kapitala od najmanje 6% i udovoljavati određenim drugim zahtjevima koji se odnose na utjecaj njegovih dividendi i raspodjele na njegov kapital. Na drugom kraju raspona, kritično podkapitalizirani subjekt ima omjer kapitala niži od 4%. Bankovne institucije koje ocjenjuju kao podkapitalizirane (ili još gore) ne mogu izdavati dividende ili platiti naknade za upravljanje, već moraju pripremiti i podnijeti plan obnove kapitala kako bi poboljšali svoj rezultat.