Ciklus pretvorbe imovine

Ciklus pretvorbe imovine postupak je kojim se gotovina koristi za stvaranje dobara i usluga, isporuku kupcima, a zatim prikupljanje nastalih potraživanja i pretvaranje natrag u novac. Priroda ovog ciklusa određuje u kojoj mjeri poduzeće ima ili neto priljev ili odljev novca. Ključni čimbenici su sljedeći:

  • Nabavka materijala . Pod kojim uvjetima tvrtka plaća dobavljače? Ako su uvjeti plaćanja krajnje kratki, tvrtka će morati gotovo odmah odnijeti novac za plaćanje svojih materijala. Isti koncept primjenjuje se kada poduzeće pruža usluge - tjedno razdoblje plaćanja zahtijeva gotovo trenutnu isplatu gotovine, dok mjesečno razdoblje plaćanja omogućuje tvrtki da zadrži isplatu gotovine znatno dulje razdoblje.
  • Trajanje proizvodnje . Proizvodni proces može vezati gotovinu kroz prilično dugo vremensko razdoblje. Operacija koja koristi kratko vrijeme postavljanja stroja, istovremeno zadržava manje poslova na proizvodnom podu i koristi filozofiju pravodobne proizvodnje, može drastično smanjiti vremensko razdoblje tijekom kojeg je novac vezan za proizvodnju.
  • Brzina naplate . Poduzeće se ne može platiti ako kupcu ne naplati račun. Slijedom toga, računi bi se trebali izdati čim je dostava završena. U situacijama kada dostava neće biti dovršena neko vrijeme, u međuvremenu bi trebali postojati djelomični zahtjevi za plaćanje koji ubrzavaju protok gotovine.
  • Zbirka . Vrijeme potrebno za prikupljanje gotovine od kupaca kontrolira se uvjetima koji su im dati na početku prodaje. Dugo razdoblje naplate može drastično utjecati na količinu novca potrebnog za poslovanje tvrtke.

Prethodni čimbenici mogu se prilagoditi kako bi se dobavljačima proširili uvjeti plaćanja, skratili proizvodni proces i ubrzali obračun i naplata od kupaca. Rezultat bi trebao biti značajno smanjenje novca potrebnog za održavanje cijelog ciklusa konverzije imovine. Te bi promjene mogle rezultirati prelaskom s neto novčanog odljeva na neto novčani priljev.