Vrste bankovnih računa

Bankovni račun je evidencija koju vodi bankarska institucija, a u kojoj bilježi trajni niz novčanih priljeva i odljeva u ime klijenta. Bankovni račun također prikazuje trenutno stanje gotovine u evidenciji u bilo kojem trenutku. Ako više računa ima pristup računu, to je poznato kao zajednički račun.

Kada bankovni račun ima pozitivno stanje, što znači da banka pohranjuje novac u ime klijenta, račun ima kreditno stanje. Suprotno tome, kada bankovni račun ima negativan saldo, gdje kupac duguje novac banci, račun ima saldo zaduženja. Ovo je obrnuto od značenja zaduženja i kredita unutar poduzeća, gdje saldo zaduženja znači da je poduzeće akumuliralo imovinu, a kreditno stanje znači da je posao akumulirao obveze.

Sljedeći popis opisuje nekoliko najčešćih vrsta bankovnih računa:

  • Tekući račun . Ovo je najosnovnija i najkorisnija vrsta bankovnog računa. Dizajniran je tako da ima neograničen broj depozita i isplate (iako svaki može podlijegati naknadama) i ne dopušta plaćanje kamata na bilo koji preostali saldo u njemu. Obično nema ograničenja na količinu gotovine na tekućem računu, kao ni na to koliko dugo se mora držati. Posebne vrste tekućih računa uključuju:
    • Kamatni račun. Postoje varijacije u konceptu tekućeg računa koje nose kamatu. Međutim, oni imaju više ograničenja od standardnog tekućeg računa (poput maksimalnog broja plaćanja čekovima koji se izdaju svaki mjesec) i mogu zahtijevati minimalni saldo.
    • Račun nula stanja . Ovaj se račun financira samo toliko da udovolji zahtjevima čekova koji se predstavljaju za plaćanje. Držeći financiranu bilancu na niskom nivou, tvrtka može zadržati većinu svog novca u kamatnim ulaganjima.
  • Štedni račun . Postoje brojne varijacije koncepta štednog računa, ali osnovna ideja je da se radi o trgovini gotovinom; tako se na račun ne upisuje nijedan ili malo čekova. Ovisno o vrsti štednog računa, mogu postojati ograničenja na minimalni iznos gotovine na računu, kao i na minimalno vremensko razdoblje tijekom kojeg se gotovina mora držati na računu. Nekoliko je varijacija koncepta štednog računa:
    • Potvrda o položenju . To zahtijeva fiksni iznos depozita koji banka drži određeno vrijeme, u zamjenu za nešto višu kamatnu stopu.
    • Račun na novčanom tržištu . Ovaj račun nudi nešto veće kamatne stope u zamjenu za veća ograničenja povlačenja sredstava s računa.
    • Pojedinačni mirovinski račun (IRA) . Na ovom računu pohranjuju se sredstva koja pojedinac izdvaja za umirovljenje. Sredstva smještena na ove račune porezno se pogoduju na različite načine, ovisno o vrsti IRA-e koja je uspostavljena.

Banka zarađuje novac na bankovnim računima kojima upravlja naplaćujući korisničke naknade, kao i ostvarujući inkrementalni prihod od kamata na sredstva koja se drže na tim računima, umanjena za bilo kakve kamate isplaćene vlasnicima računa.