Uvjeti kredita i troškovi kredita

Pregled uvjeta kreditiranja

Kreditni uvjeti su uvjeti plaćanja navedeni na računu. Prilično je često da prodavači svojim kupcima nude rane uvjete plaćanja kako bi ubrzali protok dolazne gotovine. To je posebno uobičajeno za poduzeća bez novca ili ona koja nemaju rezervnu kreditnu liniju za popunjavanje kratkoročnih nedostataka u gotovini. Kreditni uvjeti koji se nude kupcima za prijevremenu uplatu moraju biti dovoljno unosni da bi htjeli platiti prijevremeno, ali ne toliko unosni da prodavač efektivno plaća neviđeno visoku kamatnu stopu za upotrebu novca koji dobiva prijevremeno.

Struktura izraza koja se koristi za uvjete kreditiranja je da prvo navede broj dana koje dajete kupcima od datuma fakture u kojima će iskoristiti uvjete kreditiranja s prijevremenim plaćanjem. Na primjer, ako kupac treba platiti u roku od 10 dana bez ikakvog popusta, uvjeti su "neto 10 dana", dok ako kupac mora platiti u roku od 10 dana da bi se kvalificirao za popust od 2%, uvjeti su "2/10 ". Da proširimo posljednji primjer, ako kupac mora platiti u roku od 10 dana kako bi ostvario popust od 2% ili može izvršiti uobičajeno plaćanje za 30 dana, tada su uvjeti navedeni kao "2/10 neto 30".

Tablica u nastavku prikazuje neke od najčešćih uvjeta kreditiranja, objašnjava što oni znače i bilježi efektivnu kamatnu stopu koja se nudi kupcima uz svaki od njih.

Koncept uvjeta kredita može se proširiti tako da uključuje cjelokupni aranžman po kojem se vrše plaćanja, a ne samo uvjete povezane s prijevremenim plaćanjima. Ako je to slučaj, sljedeće su teme uključene u uvjete kreditiranja:

  • Iznos kredita odobren kupcu

  • Vremensko razdoblje u kojem kupac mora izvršiti plaćanja

  • Uvjeti popusta na rano plaćanje

  • Kazna koja se naplaćuje ako zakašnjete s plaćanjem

Troškovi kredita

Trebali biste biti svjesni formule za određivanje efektivne kamatne stope koju nudite kupcima korištenjem uvjeta popusta na prijevremeno plaćanje. Koraci formule su:

  1. Izračunajte razliku između datuma plaćanja za one koji ostvaruju popust prijevremenim plaćanjem i datuma kada je uobičajeno dospijeće plaćanja i podijelite ga na 360 dana. Na primjer, pod 2/10 neto 30 uvjeta, podijelili biste 20 dana na 360, da biste dobili 18. Ovaj broj koristite za godišnju kamatnu stopu izračunatu u sljedećem koraku.

  2. Od 100% oduzmite postotak popusta i podijelite rezultat na postotak popusta. Na primjer, pod 2/10 neto 30 termina, podijelili biste 2% sa 98% da biste dobili 0,0204. Ovo je kamatna stopa koja se nudi kroz uvjete kreditiranja.

  3. Pomnožite rezultat oba izračuna zajedno da biste dobili godišnju kamatnu stopu. Da zaključimo primjer, pomnožili biste 18 s 0,0204 da biste dobili efektivnu godišnju kamatnu stopu od 36,72%.

Dakle, puni izračun troškova kredita je:

Popust% / (1-Popust%) x (360 / (Potpuno dozvoljeni dani plaćanja - Dani popusta))

Računovodstvo kreditnih uvjeta

Kada kupac iskoristi popust za rano plaćanje kako bi platio račun, računovodstvo transakcije je:

Zadužite gotovinu za iznos primljene gotovine

Popust na prodaju na teret za iznos popusta za prijevremeno plaćanje

Potraživanja po kreditima za puni iznos fakture

Ovim se unosom fakturira račun iz zastarjelog potraživanja, jer je sada u cijelosti plaćen.

Tablica kreditnih uvjeta

Sljedeća tablica sadrži niz standardnih uvjeta plaćanja, što oni znače i efektivnu godišnju kamatnu stopu koja se nudi pod ovim kreditnim uvjetima (ako postoje).