Dani u gotovini

Dani gotovine u danu je broj dana u kojima organizacija može nastaviti plaćati svoje operativne troškove s obzirom na raspoloživi iznos gotovine. Menadžeri bi trebali biti svjesni dana na raspolaganju u sljedećim okolnostima:

  • Kada se poduzeće pokreće, a još ne donosi novac od prodaje.

  • Tijekom niskog dijela sezonskog prodajnog ciklusa, kada prodaje možda neće biti.

  • Tijekom prijelaza na novu liniju proizvoda, kada je prodaja stare linije proizvoda loša i opada.

Ključna pretpostavka pri određivanju dana gotovine je da nema novčanog tijeka od prodaje; umjesto toga, postoje samo operativni troškovi, kao što su plaće, stanarina i režije. Da biste odredili iznos ovih operativnih troškova, upotrijebite ukupan zbroj operativnih troškova u računu dobiti i gubitka i oduzmite sve nenovčane troškove (obično amortizaciju i amortizaciju). Zatim podijelite s 365 da biste odredili iznos dnevnog odljeva. Konačno, odljev novca po danu podijelite na ukupan iznos gotovine. Formula je:

Gotovina ÷ ((Operativni troškovi - Negotovinski troškovi) ÷ 365)

Na primjer, startup tvrtka ima na raspolaganju 200 000 USD gotovine. Godišnji operativni troškovi iznose 800.000 USD, a amortizacija iznosi 40.000 USD. Izračun njegovih gotovinskih dana iznosi:

200.000 USD ÷ ((800.000 USD operativni troškovi - 40.000 USD amortizacija) ÷ 365 dana)

= Gotovina u gotovini za 96 dana

Postoji nekoliko problema s ovim mjerenjem. Prvo, temelji se na prosječnom dnevnom odljevu novca, što zapravo nije slučaj. Umjesto toga, novac se troši paušalno, na primjer kada se plaća stanarina ili platni spisak. Također, uprava nastoji poduzeti drastične mjere kako bi smanjila troškove kako novčane rezerve opadaju, tako da su stvarni dani poslovanja obično duži nego što je naznačeno ovim omjerom. Stoga je bolje koristiti detaljnu analizu novčanog toka kako bi se utvrdilo precizno trajanje raspoloživog novca s redovitim ažuriranjima.