Ciklus naplate gotovine

Ciklus naplate novca predstavlja broj dana potrebnih za naplatu potraživanja. Mjera je važna za praćenje sposobnosti poduzeća da odobri razuman iznos kredita dostojnim kupcima, kao i za pravodobnu naplatu potraživanja. Koncept nije isti kao ciklus pretvorbe gotovine, koji je dulje razdoblje koje započinje odljevom gotovine radi plaćanja robe i završava naknadnim primanjem gotovine od prodaje te robe. Izračun za ciklus naplate treba podijeliti godišnju prodaju kredita s 365, a rezultat podijeliti na prosječna potraživanja. Formula je:

Prosječna potraživanja ÷ (Godišnja prodaja kredita ÷ 365)

Ciklus naplate novca trebao bi biti što kraći iz sljedećih razloga:

  • Brza naplata znači više gotovine, što smanjuje potrebe tvrtke za zaduživanjem

  • Starija faktura možda neće biti prihvatljiva kao jamstvo za zajam

  • Starija faktura možda neće biti prihvatljiva za popust na fakturi

  • Račun je općenito teže prikupiti što je duže nepodmiren

Suprotno tome, može biti prihvatljivo imati duži ciklus naplate gotovine ako uprava koristi opuštenu kreditnu politiku za odobravanje kredita marginalnijim klijentima za koje je vjerojatnost naplate manja od uobičajene.

Uvijek biste trebali pokušati naplatiti neplaćene račune prije kako biste ubrzali novčani tok. Nekoliko je tehnika za to:

  • Račun odmah . Uvijek izdajte račun kupcu čim je dovršena isporuka robe ili pružanje usluga. U suprotnom odgađate naplatu tako što nikada ne dajete kupcu nikakav dokument s kojeg će platiti.

  • Kontaktirajte kupca prije datuma dospijeća . Isplativo bi bilo kontaktirati one kupce s većim nepodmirenim potraživanjima prije datuma dospijeća računa. Razlog je taj što možete otkriti problem s plaćanjem na kojem možete početi raditi odmah, a ne nekoliko tjedana kasnije, kada biste obično primijetili problem.

  • Dunning slova . Pošaljite automatiziranu obavijest kupcu podsjećajući ga da će plaćanje uskoro biti dospjelo ili je već isteklo. Postoje različiti načini slanja zapanjujućeg pisma kako biste privukli pažnju primatelja, primjerice preko noći.

  • Nabavite uplatu nespornih iznosa . Ako se kupac žali na određenu stavku na fakturi, inzistirajte da kupac plati sve ostale stavke - dok vi nastavljate istraživati ​​onu spornu stavku.

  • Osobni posjet . Kupcu je puno teže odgoditi plaćanje kad sjedite ispred njega. Jasno je da je ovo isplativo samo za vrlo velike dospjele salde.

  • Prodavač prikuplja . Ako vaša tvrtka koristi praktično prodajno osoblje za obavljanje prodaje, ti ljudi imaju najbolje kontakte s kupcem i tako su u najboljoj poziciji za naplatu.

  • Vratite robu . Ako kupac jednostavno ne može platiti, a vi ste mu prodali robu, pokušajte je oporaviti i prodati.

  • Izdati odvjetnička pisma . Poznat i kao "nastygram", ovo je prijetnja pravnim postupkom bez stvarnog poduzimanja pravne radnje. Relativno je jeftin način uključivanja odvjetnika i obično se izdaje na zaglavlju odvjetnika.

  • Predajte agenciji za prikupljanje . Ako nijedna druga metoda ne uspije, predajte račun agenciji za naplatu koja će možda biti agresivnija prema svojim aktivnostima prikupljanja nego što ste vi spremni.