Svrha mirenja banaka

Izmirenje banaka koristi se za usporedbu vaših zapisa s podacima vaše banke, kako bi se utvrdilo postoje li razlike između ove dvije skupine zapisa za vaše gotovinske transakcije. Završno stanje vaše verzije evidencije gotovine poznato je kao knjigovodstveno stanje, dok se verzija banke naziva bankovno stanje. Izuzetno je često da postoje razlike između dviju ravnoteža, koje biste trebali pronaći i prilagoditi u vlastitoj evidenciji. Ako biste zanemarili ove razlike, na kraju bi došlo do značajnih razlika između iznosa gotovine za koji mislite da ga imate i iznosa koji banka kaže da zapravo imate na računu. Rezultat bi mogao biti prekoračeni bankovni račun, odbijeni čekovi i naknade za prekoračenje. U nekim slučajevima banka može odlučiti isključiti vaš bankovni račun.

Također je korisno izvršiti pomirenje banke kako biste vidjeli je li odbijen bilo koji klijentov ček ili su bilo koji čekovi koje ste izdali promijenjeni ili čak ukradeni i unovčeni bez vašeg znanja. Stoga je otkrivanje prijevara ključni razlog za dovršetak pomirenja banaka. Kada je u tijeku potraga za lažnim transakcijama, možda će biti potrebno svakodnevno uskladiti bankovni račun kako bi se dobilo rano upozorenje na problem. Kada dođe vrijeme za godišnju reviziju, revizori će uvijek ispitati okončanje mirenja banaka u tvrtki kao dio svojih postupaka testiranja, pa je ovo još jedan razlog za dovršenje pomirenja.

Evo nekih područja u kojima bi se vaši podaci mogli razlikovati od podataka banke:

  • Naknade . Banka je za svoje usluge naplaćivala naknade, poput mjesečne naknade za račun.

  • Provjere NSF-a . Banka je možda odbila neke vaše položene čekove jer osoba ili tvrtka koja izdaje čekove nije imala dovoljno sredstava na svojim računima da ih doznači u vašu banku. To su poznati kao NSF provjere (nema dovoljno sredstava).

  • Pogreške u snimanju . Možda ste vi ili banka pogrešno evidentirali ček ili polog.

Neke organizacije smatraju da je pomirenje banaka toliko važno da ih provode svaki dan, što postižu pristupanjem najnovijim ažuriranjima evidencije banke na sigurnom web mjestu banke. To je od posebne važnosti ako tvrtka posluje s minimalnim novčanim rezervama i mora osigurati točnost evidentiranog salda gotovine. Svakodnevno pomirenje može biti potrebno i ako sumnjate da netko na prijevaru podiže gotovinu s bankovnog računa.