Ciklus gotovine do gotovine

Ciklus gotovine do gotovine vremensko je razdoblje između vremena kada poduzeće plaća dobavljačima novac za zalihe i prima novac od svojih kupaca. Koncept se koristi za određivanje iznosa novca potrebnog za financiranje tekućih operacija i ključni je čimbenik u procjeni financijskih zahtjeva. Izračun gotovine u gotovinu je:

Dani zalihe pri ruci + Dani rasprodaje - Neisplaćene dane

= Gotovina u gotovini dana

Na primjer, inventar koji drži poduzeće u prosjeku je na raspolaganju 40 dana, a njegovi kupci obično plaćaju u roku od 50 dana. Prebijanje ovih brojki prosječno je razdoblje obveza od 30 dana. To rezultira sljedećim trajanjem gotovine u gotovini:

40 dana zaliha + 50 dana izvanredne prodaje - 30 dana nepodmirenih obveza

= 60 dana u gotovini

Ovaj ishod navodi da poduzeće mora podržavati svoje troškove tijekom razdoblja od 60 dana. Ispitivanje komponenata ovog izračuna moglo bi navesti menadžment da poduzme nekoliko kompenzacijskih radnji, poput smanjenja količine zaliha, pooštravanja kredita za kupce ili zahtjeva plaćanja unaprijed i dogovaranja duljih rokova plaćanja s dobavljačima. Izračun je posebno koristan u sljedećim okolnostima:

  • Predviđanje . Kada postoje naznake da će se intervali plaćanja ili primanja vjerojatno promijeniti, tako da se može procijeniti utjecaj na gotovinu.

  • Oporavak . Pri pokušaju oporavka poduzeća iz situacije bankrota, gdje nema dovoljno novca.

  • Skupi dug . Kad su troškovi duga visoki, a uprava traži alternative kojima će biti potrebno manje vanjskog financiranja.

  • Dividende . Kada investitori žele raspodjelu dividende, a uprava treba izvući novac iz poslovanja kako bi izvršila ovu isplatu.

Slični pojmovi

Novac u gotovinu poznat je i kao ciklus pretvorbe gotovine.