Proces pomirenja banaka

Postupak pomirenja banaka uključuje usporedbu internih i bankovnih evidencija za bankovni račun te prilagođavanje internih evidencija prema potrebi kako bi se te dvije uskladile. To se radi kako bi se osiguralo da je evidentirani saldo gotovine u organizaciji točan. Proces usklađivanja banaka obično se provodi s modulom za usklađivanje banaka u računovodstvenom programskom paketu. Pod pretpostavkom da je to slučaj, slijedite ove korake za dovršetak pomirenja banaka:

  1. Pristupite evidenciji banke . Pristupite on-line bankovnom izvodu koji je banka dostavila za gotovinski račun tvrtke (vjerojatno njezin tekući račun).

  2. Pristup softveru . Pristupite modulu za usklađivanje banaka u računovodstvenom softveru.

  3. Ažurirajte nerazjašnjene čekove . Idite na odjeljak čekova modula za usklađivanje banaka. Sustav će prikazati popis nerazjašnjenih čekova. Usporedite ovaj popis čekova s ​​popisom čekova koji su očistili banku, kako je navedeno na bankovnom izvodu. U modulu za usklađivanje banaka označite sve čekove koji su očistili banku. Mogu se pojaviti sljedeći problemi:

    • Ako su bilo koji čekovi koje je banka evidentirala kao pročišćene navedeni na izvodu banke s različitim iznosima od onoga što je zabilježila tvrtka, pristupite slici čeka objavljenom na web mjestu banke kako biste provjerili iznos na čeku. Ako ga je tvrtka netočno evidentirala, unesite prilagodbu kako biste uskladili iznos čeka s iznosom koji je zabilježila banka.

    • Ako je banka neke pogreške s evidencije koje je evidentirala kao odobrene, netočno navela, obratite se banci i pošaljite im dokumentaciju o pogrešci. Ova razlika između evidentiranih iznosa banke i poduzeća ostat će sve dok banka ne prilagodi svoje evidencije. U međuvremenu će razlika biti stavka mirenja.

  4. Ažurirajte depozite u tranzitu . Idite na odjeljak depozita modula za usklađivanje banaka. Sustav će prikazati popis depozita u tranzitu. Usporedite ove depozite s popisom depozita koji su očistili banku, kako je navedeno na bankovnom izvodu. U modulu za usklađivanje banaka označite sve depozite koji su očistili banku. Mogu se pojaviti sljedeći problemi:

    • Banka je možda evidentirala neke depozite koje tvrtka nije evidentirala. Ako je to slučaj, pristupite slici čeka objavljenoj na web mjestu banke kako biste provjerili tko je izdao ček i njegov iznos. Zabilježite ovaj polog u evidenciji tvrtke.

    • Tvrtka je možda evidentirala neke depozite koje banka nije evidentirala. To je možda zbog situacije s nedostatkom sredstava ili zbog toga što banka ne prihvaća strane čekove. Ti će depoziti usklađivati ​​stavke sve dok tvrtka ne bude mogla uvjeriti banku da ih položi ili pronađe alternativni način pretvaranja položenih čekova u gotovinu. Također može zahtijevati poništavanje ovih deponiranih predmeta u evidenciji tvrtke.

  5. Unesite nove troškove . U evidenciju tvrtke unesite kao troškove sve stavke troškova koje je banka evidentirala na računu. Primjeri takvih troškova su:

    • Nisu dovoljne naknade za sredstva . Ovo je naknada koja se naplaćuje tvrtki za sve deponirane (ili izdane) čekove za koje izdavatelj nije imao dovoljno sredstava.

    • Provjerite naknade za tisak . Ovo je naknada koja se naplaćuje kada tvrtka putem banke naruči nove čekove.

    • Naknade za usluge . Banka će naplaćivati ​​naknade za takve stavke kao što su obrada čekova, obrada depozita, izravne uplate depozita i izdane i primljene devizne doznake (poznate kao podizanje naknada).

  6. Unesite stanje na banci . U modul za usklađivanje banaka unesite krajnji saldo gotovine naveden na izvodu banke.

  7. Pregledajte pomirenje . Softver bi sada trebao prikazati sve razlike u krajnjem saldu gotovine koje su zabilježile tvrtka i banka, zajedno sa svim stavkama za usklađivanje, poput neizmirenih čekova i depozita u tranzitu. Ako nema dokumentacije za usklađivanje bez dokumenata, ispišite usklađivanje banke i spremite je.

  8. Nastaviti istragu . Ako postoji stavka mirenja bez dokumenata, pregledajte upravo spomenute korake postupka pomirenja banaka. Ako i dalje postoji nedokumentirana varijansa, vratite se na usklađivanje banaka za prethodna razdoblja i provjerite je li razlika nastala u prethodnom razdoblju. Ako je to slučaj, istražite ranija razdoblja kako biste pronašli razliku.

  9. Prilagodi za nematerijalne predmete . Ako je preostala razlika nematerijalna, možda će biti prihvatljivo zabilježiti razliku u knjigama tvrtke, umjesto trošenja vremena na dodatne istražne aktivnosti.

S obzirom na količinu vremena potrebnog za dovršetak postupka pomirenja banaka, neke tvrtke pokušavaju umanjiti njegov utjecaj na postupak zatvaranja na kraju razdoblja svakodnevnim izmirenjem. Čineći to, svi preostali predmeti usklađivanja na kraju mjeseca toliko su mali da se mogu dovršiti za nekoliko minuta.